销项负数发票怎么做账(销项负数发票怎么做账务处理流程)

本文目录一览：

• 1、销项负数发票怎么做账
• 2、收到销项负数发票怎么做账
• 3、销项负数发票怎么做帐

销项负数发票怎么做账

收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。

收到销项负数发票怎么做账

1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费 ——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)。

2、收到增值税专用发票销项负数发票：借：库存商品、原材料等借方红字，贷：应付账款等贷方红字，贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字。

3、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

4、销项负数发票 做账要冲减 销售成本 ，如果一张销售负数发票对应一张销售正数发票数量金额一致的（发票抬头 或账号错误 红冲 重开发票），不需要冲减成本，如果只有一张销售负数发票就是退货，需要冲减成本。

销项负数发票怎么做帐

1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

2、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

3、负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。