销项负数发票怎么做账(销项负数怎么做会计分录)

本文目录一览：

• 1、销项负数怎么做会计分录
• 2、销项负数发票怎么做账
• 3、开的销项负数发票怎么做会计分录
• 4、收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?

销项负数怎么做会计分录

1、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

2、冲销怎么做记帐凭证 用红字冲销法 用差额更正法 记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据稽核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。

3、开据负数发票(就是红字发票)，与出具正数发票会计分录相同，只是记帐金额要用红字(意味着负值)。

销项负数发票怎么做账

1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

2、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

3、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

4、销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。

5、负数发票实际就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

开的销项负数发票怎么做会计分录

上面的分录做账就可以了，同时在凭证后附上退回货物的入库单，保存好申请单。

开据负数发票(就是红字发票)，与出具正数发票会计分录相同，只是记帐金额要用红字(意味着负值)。

销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。

收到对方跨年开来的销项负数发票怎么做账?

1、收到销项负数发票的分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。

2、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

3、将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。

4、具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。