销项负数发票怎么做账(销项负数发票怎么做账摘要怎么写)

本文目录一览：

• 1、销项负数怎么做记帐凭证
• 2、收到销项负数发票怎么做账
• 3、开具销项负数发票怎么做账
• 4、收到销项负数发票如何做账务处理?
• 5、销项负数发票怎么做账
• 6、销货方销项负数发票的会计分录怎么做?

销项负数怎么做记帐凭证

财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。

销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

如果是收入记账凭证负数，分录是：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款等科目。

收到销项负数发票怎么做账

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

3、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

4、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

5、小规模销项负数发票的会计分录是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目。

6、负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

开具销项负数发票怎么做账

1、借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。

2、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

3、法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。

4、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

收到销项负数发票如何做账务处理?

1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

2、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

3、收到销项负数发票的分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。

4、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

销项负数发票怎么做账

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，对应冲减发生的销售成本，借：主营业务成本借方红字，贷：库存商品、原材料等贷方红字。

如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

小规模销项负数发票的会计分录是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目。

正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

销货方销项负数发票的会计分录怎么做?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

3、借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。

4、销货方销项负数发票的会计分录如下：如果是收到负数发票的，应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的，应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。